圖書內(nèi)容簡介

1978年黨的十一屆三中全會決定，全黨全國工作的中心轉(zhuǎn)移到社會主義現(xiàn)代化建設(shè)上來，同時提出，為推進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化，必須采取對外開放的基本國策，把利用外資作為我國對外開放的重要組成部分。今年恰逢中國改革開放三十周年，也是中國利用外資政策提出的三十周年。剛剛閉幕的黨的十七大對改革開放做出了歷史性的評價：改革開放是決定中國命運(yùn)的關(guān)鍵抉擇。改革開放是中國的基本國策，積極吸收外商直接投資則是中國改革開放基本國策的重要內(nèi)容。堅定不移地堅持利用外資政策，已經(jīng)成為中國改革開放偉大事業(yè)的重要組成部分和鮮明特征之一。
在中國改革開放、吸引和利用外資的三十年中，中國吸收和利用外資數(shù)量持續(xù)快速增長，外資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。截至目前，中國吸收外資累計已經(jīng)超過7000億美元，成為全球第三大外商投資東道主。中國積極利用外資的政策和實踐，不僅促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)又好又快地發(fā)展，還有力推動了社會經(jīng)濟(jì)的全面進(jìn)步；利用外資不僅解決了國內(nèi)建設(shè)缺乏資金的問題，還提升了包括管理模式、經(jīng)營理念、技術(shù)創(chuàng)新、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、會計和法律規(guī)則在內(nèi)的軟實力；利用外資的歷程不僅是簡單的資金投入，更是轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制、提高管理水平、深化改革開放、融人國際社會，實現(xiàn)共同發(fā)展、科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展的有效途徑。
中國對外開放、利用外資的三十年，也是經(jīng)濟(jì)全球化日趨加強(qiáng)、國際競爭日益激烈、跨國投資持續(xù)增長的三十年。在這三十年的歷程中，我們成功應(yīng)對了國內(nèi)外的各種困難和挑戰(zhàn)，堅定不移地執(zhí)行對外開放、利用外資的政 策，利用外資的水平和質(zhì)量得到了顯著提高。經(jīng)過三十年的探索和實踐，外資在發(fā)展我國國民經(jīng)濟(jì)、建立和完善市場競爭機(jī)制、提高自主創(chuàng)新能力、增強(qiáng)社會責(zé)任感等方面發(fā)揮了重要作用，逐步形成了與中國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和諧共贏的良性模式。與此同時，中國政府對外資管理的水平日益提高，利用外資的方式逐步多樣化，包括外資并購、創(chuàng)業(yè)基金、服務(wù)外包等新型利用外資方式，正在不斷探索、逐步完善并13見成效。實踐證明，在經(jīng)濟(jì)全球化條件下，閉關(guān)鎖國只能是固步自封、自取滅亡；只有堅持對外開放，才能在開放中求生存，在競爭中謀出路，在共贏中圖發(fā)展。
2007年3月20日，胡錦濤主席在接受俄羅斯媒體聯(lián)合采訪時表示“中國將堅定不移地實行對外開放的基本國策。2006年9月，修訂后的《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》正式實施，新規(guī)定使并購的運(yùn)作方式更加公開透明，既有利于中國提高利用外資的質(zhì)量，也有利于外國投資者依照中國法律并購中國境內(nèi)企業(yè)�！�2007年10月15日，胡錦濤總書記在黨的十七大上的報告中提出，要“創(chuàng)新利用外資方式，優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu)，發(fā)揮利用外資在推動自主創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的積極作用”。
2007年11月19日，溫家寶總理在新加坡國立大學(xué)發(fā)表演講時指出：中國的對外開放是長期的、全面的和互利的。中國將堅定不移地實行對外開放，在更高水平上參與經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程，著力解決目前形勢下對外開放遇到的新問題。中國通過引進(jìn)國外的資金、技術(shù)和管理經(jīng)驗，進(jìn)行消化、吸收和再創(chuàng)新，大大提高了中國的生產(chǎn)力水平，縮小了與發(fā)達(dá)國家的差距。中國將堅持利用外資的基本政策，創(chuàng)新利用外資方式，優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu)，提高利用外資水平。
這對于我們解放思想、求真務(wù)實、真抓實干、切實提高利用外資的質(zhì)量和水平具有重要指導(dǎo)意義。在實際工作中，創(chuàng)新利用外資方式，優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新利用外資的觀念和理論，要求我們與跨國公司全球經(jīng)營的戰(zhàn)略調(diào)整相結(jié)合，與跨國公司和東道國共同發(fā)展的戰(zhàn)略調(diào)整相結(jié)合，提出具有指導(dǎo)性的新見解、新理論和新模式，為我國新時期利用外資工作提供堅實的理論基礎(chǔ)和工作指導(dǎo)。其中重要的一點就是要研究、探索和進(jìn)一步完善外資并購政策和法律，創(chuàng)新外資并購模式，改善外資并購監(jiān)管方式。
在中國三十年利用外資的歷史中，綠地投資仍然占據(jù)主流�？鐕�公司開始在制造業(yè)、化工業(yè)、基礎(chǔ)材料業(yè)、消費(fèi)品生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域開展較大規(guī)模的并購業(yè)務(wù)，也是在近些年才引起各界的注意�？傮w來看，外資并購在中國利用外資的總量中占據(jù)的比例并不大，各界對并購交易問題的了解還不盡全面，相關(guān)部門在處理過程中也比較謹(jǐn)慎，在法律上還有很多制度空白和規(guī)則沖突，在具體操作中也有大量技術(shù)性問題需要進(jìn)一步研究和明確。但是我們應(yīng)當(dāng)看到，外資并購為我國承接國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和創(chuàng)新利用外資方式帶來了新機(jī)遇。我們應(yīng)當(dāng)抓緊研究并盡快健全相關(guān)的法規(guī)制度，引導(dǎo)和規(guī)范外資并購健康發(fā)展，防范外資并購引發(fā)競爭損害，保持重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的控制力，確保國家經(jīng)濟(jì)安全，促進(jìn)中國利用外資的和諧發(fā)展。
葉軍博士較早開始對外資并購的研究，并于2004年出版了《外資并購中國企業(yè)的法律分析》一書。應(yīng)法律出版社和讀者之邀，結(jié)合三年多來相關(guān)外資法律和實踐的最新調(diào)整，葉軍博士和鮑治同志對該書進(jìn)行了修訂增補(bǔ)。本書對外資并購中的法律問題和最新熱點進(jìn)行了深入分析，澄清了一些模糊認(rèn)識，提出了自己的見解。本書對理解我國外資并購政策，完善外資并購法律規(guī)則，促進(jìn)外資并購健康發(fā)展具有一定的參考價值，值得一讀。
二00七年十二月十三日

圖書目錄

序言(第一版2004年)……………………………………………………1
序言(修訂增補(bǔ)版2008年)……………………………………………1
第一章外資并購基本問題和基本模式分析………………………………1
第一節(jié)外資并購的概念解析和基本類型…………………………………1
第二節(jié)外資并購的法律本質(zhì)和立法動因………………………………11
第三節(jié)我國外資并購的實踐和立法演進(jìn)………………………………16
第四節(jié)股權(quán)式外資并購概說……………………………………………23
第五節(jié)資產(chǎn)式外資并購概說……………………………………………36
第二章外資并購法律適用的沖突和協(xié)調(diào)分析…………………………56
第一節(jié)外資并購法律框架及其協(xié)調(diào)適用………………………………56
第二節(jié)外資并購和公有資產(chǎn)監(jiān)管………………………………………78
第三節(jié)外資并購與上市公司監(jiān)管………………………………………106
第四節(jié)外資并購與企業(yè)改制司法解釋…………………………………118
第五節(jié)外資并購與外商投資項目核準(zhǔn)…………………………………134
第三章外資并購的基本原則和原則性問題分析………………………137
第一節(jié)外資并購的基本原則……………………………………………137
第二節(jié)外資并購與外資產(chǎn)業(yè)政策………………………………………147
第三節(jié)外資并購與國家經(jīng)濟(jì)安全………………………………………152
第四節(jié)外資并購與發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)………………………………………162
第五節(jié)外資并購與職工安置問題………………………………………168
第六節(jié)外資并購與稅收征管問題………………………………………179
第七節(jié)外資并購與外匯管理問題………………………………………191
第四章外資并購中債和交易問題分析…………………………………202
第一節(jié)外資并購中目標(biāo)企業(yè)的債務(wù)處理………………………………202
第二節(jié)外資并購中債轉(zhuǎn)股問題分析……………………………………215
第三節(jié)外資并購的交易價格控制………………………………………220
第四節(jié)外資并購中的對價交付和出資…………………………………234
第五章外資并購中企業(yè)設(shè)立和變更問題分析…………………………247
第一節(jié)中方自然人在中外合營企業(yè)中的法律地位……………………247
第二節(jié)外商投資企業(yè)最低外資比例問題分析…………………………254
第三節(jié)外資并購成立外商投資企業(yè)的注冊資本和投資總額…………266
第四節(jié)外資并購成立外商投資企業(yè)的股比計算………………………280
第五節(jié)新公司法施行對外商投資企業(yè)的影Ⅱ向…………………………289
第六節(jié)外資并購后成立的外商投資企業(yè)的待遇………………………310
第六章外資并購審批和登記制度分析…………………………………314
第一節(jié)外資并購審批制度問題分析……………………………………314
第二節(jié)股權(quán)式外資并購文件申報問題分析……………………………323
第三節(jié) 資產(chǎn)式外資并購文件申報問題分析……………………………338
第四節(jié)外資并購后的企業(yè)登記注冊問題分析…………………………343
第七章外資并購中的返程投資、紅籌上市及私募基金問題研究……348
第一節(jié)外資并購中的返程投資問題分析………………………………348
第二節(jié)外資并購中的紅籌模式研究……………………………………366
第三節(jié)紅籌模式中的避稅地及離岸公司研究…………………………383
第四節(jié)外資私募股權(quán)投資基金參與并購相關(guān)問題分析………………391
第八章外資并購反壟斷申報和審查制度分析………………………410
第一節(jié)外資并購壟斷審查機(jī)制的立法動因……………………………411
第二節(jié)外資并購反壟斷申報審查制度…………………………………421
第三節(jié)境外并購反壟斷申報審查制度…………………………………437
第四節(jié)外資并購反壟斷審查豁免制度…………………………………447
第五節(jié)反壟斷審查最新動態(tài)及展望……………………………………455
附錄法規(guī)：………………………………………………………………465
關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定……………………………………465
外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷申報指南………………………………479
企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例…………………………………………483
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法…………………………………………490
國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法…………………………497
關(guān)于向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股的通知………………………506
向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股職責(zé)分工的公告…………………508
商務(wù)部、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)管理委員會辦公廳關(guān)于上市公司國有股
向外國投資者及外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓申報程序有關(guān)問題的通知………509
利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定………………………………………510
外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法………………………………515
對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《關(guān)于上
市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見》的通知 …………………521
上市公司收購管理辦法…………………………………………………524
關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法規(guī)適用若干問題的執(zhí)行意見……547
國家稅務(wù)總局關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)有關(guān)稅收問題的
通知……………………………………………………………………553
財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)追加投資享受企業(yè)所得稅
優(yōu)惠政策的通知………………………………………………………555
國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的
通知……………………………………………………………………556
國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程
投資外匯管理有關(guān)問題的通知…………………………………………562
關(guān)于外商投資企業(yè)合并與分立的規(guī)定……………………………………567
關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定…………………………………574
海關(guān)總署關(guān)于執(zhí)行《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》有關(guān)
條款的通知……………………………………………………………578
對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家工商行政管理局關(guān)于印發(fā)《外商投資
企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》的通知…………………………579
外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定………………………………579
關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定…………………584
關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知……589
商務(wù)部關(guān)于請確認(rèn)《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干
問題的規(guī)定》是否適用于外商投資的函………………………………591
中華人民共和國最高人民法院對《商務(wù)部關(guān)于請確認(rèn)(關(guān)于審理與
企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定)是否適用于外商
投資的函》的復(fù)函………………………………………………………592
最高人民法院關(guān)于審理涉外民事或商事合同糾紛案件法律適用若
干問題的規(guī)定…………………………………………………………593
后記(第一版2004年)……………………………………………………596
后記(修訂增補(bǔ)版2008年)………………………………………………598