中國人民銀行

中國人民銀行令〔2025〕第12號(金融機(jī)構(gòu)客戶受益所有人識別管理辦法)

　　《金融機(jī)構(gòu)客戶受益所有人識別管理辦法》已經(jīng)2025年12月12日中國人民銀行2025年第18次行務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2026年1月20日起施行。

　　行 長 潘功勝

　　2025年12月19日

　　金融機(jī)構(gòu)客戶受益所有人識別管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為了預(yù)防和遏制洗錢和恐怖融資活動，落實(shí)金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查要求，規(guī)范受益所有人識別核實(shí)工作，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國反恐怖主義法》等法律規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國人民銀行 國家金融監(jiān)督管理總局 中國證券監(jiān)督管理委員會令〔2025〕第11號發(fā)布)所規(guī)定的應(yīng)當(dāng)履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)的機(jī)構(gòu)。

　　第三條 金融機(jī)構(gòu)在開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的組織形式和風(fēng)險(xiǎn)狀況，識別并采取合理措施核實(shí)非自然人客戶的受益所有人，以增強(qiáng)對客戶及其風(fēng)險(xiǎn)狀況的了解，并將識別核實(shí)結(jié)果充分運(yùn)用于洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　第四條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照以下原則開展受益所有人識別核實(shí)工作：

　　(一)基于風(fēng)險(xiǎn)原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基于風(fēng)險(xiǎn)的原則，采取與風(fēng)險(xiǎn)程度相匹配的差異化措施識別核實(shí)客戶的受益所有人。

　　(二)合理性原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，通過合理的手段了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識別并采取合理措施核實(shí)受益所有人，從而確信其了解客戶的受益所有人身份信息和權(quán)利狀況信息。

　　(三)可靠性原則。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過來源可靠的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息識別核實(shí)受益所有人，并綜合考慮這些不同來源的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息相互印證以后的整體可靠性。

　　金融機(jī)構(gòu)不得僅通過查詢中國人民銀行受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)(以下簡稱受益所有人信息查詢管理系統(tǒng))的方式獲取受益所有人信息，或者直接通過批量化、自動化等輔助手段代替必要的風(fēng)險(xiǎn)判斷和受益所有人識別核實(shí)。

　　第五條 金融機(jī)構(gòu)開展受益所有人識別核實(shí)工作，應(yīng)當(dāng)平衡好管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化金融服務(wù)的關(guān)系，應(yīng)當(dāng)采取與風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的措施，不得采取明顯超過必要限度的或者“一刀切”式的措施。

　　第六條 中國人民銀行可以通過發(fā)布監(jiān)管指引、指南、案例等方式，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開展受益所有人識別核實(shí)工作。

　　第七條 金融機(jī)構(gòu)對開展受益所有人識別核實(shí)工作過程中獲取的有關(guān)信息，應(yīng)當(dāng)依法予以保密。

　　第二章 受益所有人識別標(biāo)準(zhǔn)

　　第八條 符合下列條件之一的自然人，為法人、非法人組織的受益所有人：

　　(一)通過直接方式或者間接方式最終擁有法人、非法人組織25%以上股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益;

　　(二)雖未滿足第一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但最終享有法人、非法人組織25%以上收益權(quán)、表決權(quán);

　　(三)雖未滿足第一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但單獨(dú)或者聯(lián)合對法人、非法人組織進(jìn)行實(shí)際控制。

　　前款第三項(xiàng)所稱實(shí)際控制包括但不限于通過協(xié)議約定、關(guān)系密切的人等方式實(shí)施控制，例如決定法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員或者執(zhí)行事務(wù)合伙人的任免，決定重大經(jīng)營、管理決策的制定或者執(zhí)行，決定財(cái)務(wù)收支，長期實(shí)際支配使用重要資產(chǎn)或者主要資金等。

　　如不存在第一款規(guī)定的三種情形的，法人、非法人組織中負(fù)責(zé)日常經(jīng)營管理的人員應(yīng)被認(rèn)定為受益所有人。

　　第九條 對于國內(nèi)法人、非法人組織的分支機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)一般應(yīng)當(dāng)將該法人、非法人組織的受益所有人認(rèn)定為該分支機(jī)構(gòu)的受益所有人。如果法人、非法人組織已經(jīng)是金融機(jī)構(gòu)的客戶，且金融機(jī)構(gòu)已按照規(guī)定對其開展客戶盡職調(diào)查的，金融機(jī)構(gòu)可以重復(fù)利用已有的受益所有人信息。

　　對于外國公司分支機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)除應(yīng)當(dāng)按照本辦法第八條識別該分支機(jī)構(gòu)所屬外國公司的受益所有人外，還應(yīng)當(dāng)將該分支機(jī)構(gòu)的至少一名高級管理人員認(rèn)定為受益所有人。

　　第十條 對于下列法人、非法人組織，金融機(jī)構(gòu)可以免于識別其受益所有人：

　　(一)機(jī)關(guān)法人及代表其行使職權(quán)的派出機(jī)構(gòu)、臨時(shí)性機(jī)構(gòu)，包括政黨機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān)等及代表其行使職權(quán)的派出機(jī)構(gòu)、臨時(shí)性機(jī)構(gòu);

　　(二)事業(yè)單位;

　　(三)基層群眾性自治組織法人，包括居民委員會和村民委員會;

　　(四)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人;

　　(五)政府間國際組織、外國政府、外國政府駐華使領(lǐng)館及辦事處等組織及機(jī)構(gòu);

　　(六)中國人民銀行規(guī)定的其他法人、非法人組織。

　　第十一條 對于下列法人、非法人組織，金融機(jī)構(gòu)在充分評估其洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可以采取與風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的簡化識別措施：

　　(一)對于不具有法人資格的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，如律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、合伙專利代理機(jī)構(gòu)等，無較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人認(rèn)定為受益所有人;

　　(二)對于城鎮(zhèn)農(nóng)村的合作經(jīng)濟(jì)組織法人，包括農(nóng)民專業(yè)合作社和農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社，參照本辦法第八條識別受益所有人，無較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將法定代表人認(rèn)定為受益所有人;

　　(三)對于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，無較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將投資人認(rèn)定為受益所有人;

　　(四)對于合格境外投資者，無較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以將法定代表人、授權(quán)代表或者合格境外投資者業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)定為受益所有人;

　　(五)對于外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)，參照本辦法第九條第二款識別受益所有人，無較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取簡化的識別措施;

　　(六)對于社會團(tuán)體、基金會、社會服務(wù)機(jī)構(gòu)等社會組織，無較高風(fēng)險(xiǎn)情形的，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取簡化的識別措施;

　　(七)對于國有獨(dú)資公司、國有控股公司以及全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)，可以將其法定代表人認(rèn)定為受益所有人;

　　(八)對于國有參股公司，按照本辦法第八條規(guī)定識別受益所有人時(shí)，可以不再識別國有資本部分的受益所有人;

　　(九)中國人民銀行規(guī)定的其他法人、非法人組織。

　　第十二條 信托的受益所有人包括：

　　(一)信托當(dāng)事人，即委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人(如有);

　　(二)對信托行使最終有效控制的其他自然人。

　　前款第一項(xiàng)所列信托當(dāng)事人為非自然人時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐一、逐層深入，追溯到對信托行使最終有效控制的自然人，并將其認(rèn)定為受益所有人。前款第二項(xiàng)所稱最終有效控制包括但不限于處分信托財(cái)產(chǎn)、決定信托財(cái)產(chǎn)的投資、決定信托分配方案、變更或者終止信托、變更受益人(或者受益人的條件)、任命或者變更受托人。

　　對于信托設(shè)立時(shí)或者信托存續(xù)期間未列出明確具體受益人的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識別并記錄受益人的范圍(如受益人的類別，或者指定權(quán)范圍內(nèi)的潛在受益人)。

　　第十三條 金融機(jī)構(gòu)為財(cái)富管理服務(wù)信托和公益慈善信托提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條的規(guī)定識別受益所有人。對于財(cái)富管理服務(wù)信托以外的其他資產(chǎn)服務(wù)信托，金融機(jī)構(gòu)為其提供服務(wù)時(shí)，如果其所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)簡單且洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較低，可以采取簡化措施識別受益所有人。

　　金融機(jī)構(gòu)為民事信托和外國信托提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條的規(guī)定識別受益所有人。

　　信托公司在開展信托業(yè)務(wù)過程中聘請投資顧問、法律顧問、會計(jì)師等專業(yè)服務(wù)人員或者機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)當(dāng)獲取并留存專業(yè)服務(wù)人員或者機(jī)構(gòu)的基本信息。

　　第十四條 對于資產(chǎn)管理信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基于風(fēng)險(xiǎn)原則，根據(jù)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的具體情況，參照本辦法第八條識別其受益所有人。

　　對于以金融機(jī)構(gòu)為管理人或者受托人的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，如果資產(chǎn)管理產(chǎn)品為公開募集或者發(fā)行，且按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行備案或者登記的，如銀行公募理財(cái)產(chǎn)品、公開發(fā)行的基金產(chǎn)品等，金融機(jī)構(gòu)在提供資金托管等金融服務(wù)時(shí)，可以采取簡化措施，將管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人認(rèn)定為受益所有人。

　　對前款規(guī)定以外的以金融機(jī)構(gòu)為管理人或者受托人的其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機(jī)構(gòu)在提供資金托管等金融服務(wù)時(shí)，可在充分評估其洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定受益所有人識別核實(shí)措施的程度和具體方式。對于低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，如針對企業(yè)年金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金等設(shè)立的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機(jī)構(gòu)可以采取簡化措施，將管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人認(rèn)定為受益所有人。

　　第十五條 信托公司作為信托受托人的，在其與銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)和業(yè)務(wù)存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)提供信托受益所有人相關(guān)的信息和材料。

　　對于財(cái)富管理服務(wù)信托以外的其他營業(yè)信托，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)為信托提供資金托管、證券經(jīng)紀(jì)等金融服務(wù)時(shí)，能夠確信信托公司反洗錢和反恐怖融資體系健全并能有效履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的，可以采信信托公司提供的受益所有人信息。信托公司提供的受益所有人信息存在明顯疑點(diǎn)，或者信托公司的受益所有人識別核實(shí)措施存在明顯瑕疵的，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)可以要求信托公司重新識別核實(shí)受益所有人并提供相關(guān)信息和材料。

　　信托公司未配合提供必要信息和材料，或者出現(xiàn)嚴(yán)重違法、重大風(fēng)險(xiǎn)，或者暴露出明顯的反洗錢和反恐怖融資體系性缺陷的，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形采取必要的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

　　信托公司之間開展信托業(yè)務(wù)合作、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的管理人與其他金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作以及信托公司、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的管理人與特定非金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的，參照本條前述規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 受益所有人識別核實(shí)要求

　　第十六條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過來源可靠的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息了解非自然人客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識別出客戶的受益所有人，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取合理措施核實(shí)其受益所有人信息。

　　上述佐證材料、數(shù)據(jù)或信息可以來源于政府部門，也可以來源于其他渠道，如公開信息、金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的信息、客戶自己提供的信息等。

　　第十七條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合客戶所提供的受益所有人信息，以及以下佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而識別出客戶的受益所有人：

　　(一)法人的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照(登記證書)或者其他可以驗(yàn)證法人身份的文件，章程，董事、高級管理人員和股東名單、股東持股數(shù)量以及持股類型(包括相關(guān)的投票權(quán)類型);

　　(二)合伙企業(yè)的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或者其他可以驗(yàn)證合伙企業(yè)身份的文件，合伙協(xié)議，合伙人名單、各合伙人承擔(dān)責(zé)任的方式以及合伙人持有的合伙權(quán)益比例;

　　(三)外國公司分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括本款第一項(xiàng)所規(guī)定的外國公司的信息和資料，以及外國公司分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照和高級管理人員信息等;

　　(四)信托的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于信托合同、成立公告(如有)、信托登記證明文書(如有)或者類似書面文件，信托受益權(quán)在受托人處的登記記錄(如有)或者其他可以證明信托當(dāng)事人權(quán)益的文件;委托人、受托人、受益人和監(jiān)察人(如有)名單以及其他對該信托行使最終控制權(quán)的自然人信息;信托當(dāng)事人為非自然人時(shí)，信托當(dāng)事人的身份基本信息和受益所有人信息;

　　(五)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的相關(guān)佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于資產(chǎn)管理產(chǎn)品合同或者類似書面文件、資產(chǎn)管理產(chǎn)品說明書，產(chǎn)品份額持有人名冊或者其他可以證明投資人權(quán)益份額的文件，資產(chǎn)管理產(chǎn)品管理人以及管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人信息。

　　對于適用本辦法簡化識別標(biāo)準(zhǔn)的客戶或者其他明顯低風(fēng)險(xiǎn)情形，金融機(jī)構(gòu)通過上述部分佐證材料、數(shù)據(jù)或信息足以識別受益所有人的，金融機(jī)構(gòu)可以只獲取相關(guān)部分佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，并記錄識別過程和理由。

　　第十八條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識別、留存的客戶受益所有人信息包括以下信息：

　　(一)受益所有人的身份信息，包括姓名、性別、國籍、出生日期以及身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限;

　　(二)受益所有人的權(quán)利狀況信息，包括受益所有權(quán)關(guān)系類型以及形成時(shí)間、終止時(shí)間(如有)。

　　對于透明度較高、信息披露充分的客戶，如上市公司和經(jīng)官方信息驗(yàn)證并確認(rèn)屬于國有獨(dú)資公司、國有控股公司、全民所有制企業(yè)的，金融機(jī)構(gòu)識別、留存的受益所有人身份信息應(yīng)當(dāng)至少包括姓名、性別、國籍、出生年月以及可以用于身份識別的照片。

　　存在本辦法第八條第一款第一項(xiàng)規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應(yīng)包括受益所有人持有股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益的比例;存在本辦法第八條第一款第二項(xiàng)規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應(yīng)當(dāng)包括受益所有人擁有收益權(quán)、表決權(quán)的比例;存在本辦法第八條第一款第三項(xiàng)規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應(yīng)當(dāng)包括受益所有人實(shí)際控制的方式。

　　第十九條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基于風(fēng)險(xiǎn)原則，采取合理措施核實(shí)所識別出的受益所有人信息。

　　對于受益所有人身份信息的真實(shí)性，應(yīng)當(dāng)通過我國政府公開渠道核實(shí)，或者通過外國政府機(jī)構(gòu)、國際組織等官方認(rèn)證的信息核實(shí);無法通過上述渠道核實(shí)的，可以通過受益所有人有效身份證件或者其他身份證明文件的原件或者復(fù)印件、影印件，并輔以客戶補(bǔ)充提供的其他資料進(jìn)行核實(shí)。對于市場透明度較高的客戶，如上市公司和經(jīng)官方信息驗(yàn)證并確認(rèn)屬于國有獨(dú)資公司、國有控股公司、全民所有制企業(yè)的，金融機(jī)構(gòu)可以通過官方公開信息核實(shí)受益所有人的姓名、性別、國籍、出生年月和照片。

　　對于受益所有人的權(quán)利狀況，應(yīng)當(dāng)以客戶提供的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息為基礎(chǔ)，必要時(shí)結(jié)合政府部門信息、公開信息以及金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的信息等多渠道信息進(jìn)行核實(shí)，綜合判斷其權(quán)利狀況與客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況是否相符合，以提升受益所有人信息的準(zhǔn)確性。客戶及其行為確屬低風(fēng)險(xiǎn)情形的，金融機(jī)構(gòu)可以直接采信客戶提供的受益所有人權(quán)利狀況信息。客戶及其行為存在第二十條所規(guī)定情形的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況采取第二十一條規(guī)定的加強(qiáng)措施。

　　第二十條 金融機(jī)構(gòu)識別、核實(shí)客戶的受益所有人時(shí)，存在下列特定情形的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形采取相應(yīng)加強(qiáng)措施：

　　(一)存在特定風(fēng)險(xiǎn)，如客戶或者交易來自高風(fēng)險(xiǎn)國家或者地區(qū);

　　(二)客戶所有權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，如所有權(quán)結(jié)構(gòu)涉及境外持股且無法核實(shí)登記注冊信息，存在循環(huán)嵌套、交叉持股，存在協(xié)議控制、代持;

　　(三)客戶所有權(quán)或者控制權(quán)出現(xiàn)異常變化，如客戶頻繁更換法定代表人、高級管理人員、受益所有人，且無合理理由;

　　(四)金融機(jī)構(gòu)先前獲得的受益所有人信息真實(shí)性、可靠性存疑的，如金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)存在本辦法第二十八條規(guī)定的重大差異情形;

　　(五)有合理理由懷疑客戶及其交易涉嫌洗錢或恐怖融資的。

　　第二十一條 存在第二十條規(guī)定的特定情形時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形采取相匹配的以下一種或者多種加強(qiáng)措施：

　　(一)進(jìn)一步獲取受益所有人更為全面的身份信息，包括姓名、性別、國籍、出生日期、經(jīng)常居住地或者工作單位地址、聯(lián)系方式以及身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限;

　　(二)通過額外的獨(dú)立、可靠信息進(jìn)一步驗(yàn)證客戶的所有權(quán)和控制權(quán)情況;

　　(三)要求客戶補(bǔ)充提供相關(guān)證明資料，如代持協(xié)議及類似具有法律效力的文件;

　　(四)回訪客戶，必要時(shí)對客戶進(jìn)行實(shí)地走訪，進(jìn)一步了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)情況、財(cái)產(chǎn)與資金來源、建立業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和性質(zhì)等;

　　(五)加強(qiáng)客戶交易監(jiān)測，關(guān)注與非股東、企業(yè)員工及業(yè)務(wù)伙伴等其他人的資金往來，進(jìn)一步了解業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和性質(zhì);

　　(六)采取比本辦法第八條更嚴(yán)格的識別標(biāo)準(zhǔn)，如將股權(quán)、股份、合伙權(quán)益識別標(biāo)準(zhǔn)的閾值設(shè)為10%;

　　(七)提高對客戶及其受益所有人信息審核和更新的頻率;

　　(八)與客戶建立、維持業(yè)務(wù)關(guān)系，或者為客戶辦理業(yè)務(wù)，需要獲得高級管理層的批準(zhǔn)。

　　金融機(jī)構(gòu)采取上述加強(qiáng)措施后，確需對客戶的洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的，可以對客戶的交易方式、交易規(guī)模、交易頻率、辦理業(yè)務(wù)類型等實(shí)施合理限制，認(rèn)為客戶的洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)超出金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理業(yè)務(wù)或者終止已經(jīng)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系。

　　第二十二條 金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)自然人客戶行為或者交易出現(xiàn)較高洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)視情形篩查該自然人作為受益所有人在本機(jī)構(gòu)的全部非自然人客戶，并進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，同時(shí)采取必要的客戶盡職調(diào)查或者洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

　　第二十三條 金融機(jī)構(gòu)在核實(shí)受益所有人過程中，對于符合《受益所有人信息管理辦法》(中國人民銀行 國家市場監(jiān)督管理總局令〔2024〕第3號發(fā)布)第二條規(guī)定的客戶，應(yīng)當(dāng)將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)中保存的受益所有人備案信息進(jìn)行查詢核對。

　　第二十四條 金融機(jī)構(gòu)與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注并評估客戶整體狀況及交易情況，當(dāng)出現(xiàn)以下情形時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核并在必要時(shí)更新受益所有人信息：

　　(一)非自然人客戶的股權(quán)(合伙權(quán)益)、收益權(quán)、表決權(quán)、控制權(quán)發(fā)生重大變化可能影響受益所有權(quán)的;

　　(二)非自然人客戶的法定代表人、董事、高級管理人員發(fā)生重大變化可能影響受益所有權(quán)的;

　　(三)信托的當(dāng)事人發(fā)生變化的，如受益人的范圍發(fā)生變化、受益人的資格喪失或者被確定;

　　(四)對非自然人客戶采取持續(xù)盡職調(diào)查措施且確需對受益所有人再次進(jìn)行識別或核實(shí)的;

　　(五)出現(xiàn)可能影響受益所有權(quán)的其他情形。

　　第二十五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法準(zhǔn)確判斷非自然人客戶是否符合采取簡化或者豁免措施的條件。無法作出準(zhǔn)確判斷的，金融機(jī)構(gòu)不得采取簡化或者豁免措施;非自然人客戶出現(xiàn)第二十條規(guī)定情形的，不得采取簡化或者豁免措施。

　　第四章 差異反饋義務(wù)

　　第二十六條 金融機(jī)構(gòu)將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的備案信息進(jìn)行查詢核對時(shí)，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息錯(cuò)誤、不一致或者不完整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對差異情況進(jìn)行反饋，以準(zhǔn)確核實(shí)受益所有人。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全差異反饋制度，明確差異分析、判斷和報(bào)告工作流程以及相關(guān)工作要求，有效處理并反饋受益所有人信息查詢核對結(jié)果。

　　第二十七條 金融機(jī)構(gòu)查詢核對后發(fā)現(xiàn)差異的，應(yīng)當(dāng)與客戶進(jìn)行必要的溝通、核實(shí)。金融機(jī)構(gòu)有合理理由認(rèn)為由于自身識別不準(zhǔn)確而導(dǎo)致差異的，應(yīng)當(dāng)更正其識別的受益所有人信息。金融機(jī)構(gòu)有合理理由認(rèn)為由于備案信息不準(zhǔn)確而導(dǎo)致差異且差異重大的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)差異之日起30個(gè)工作日內(nèi)通過受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)提交差異報(bào)告，記錄并留存報(bào)告的理由、差異確認(rèn)的過程，并提供相關(guān)佐證材料。

　　金融機(jī)構(gòu)查詢核對受益所有人信息發(fā)現(xiàn)重大差異的，在確保洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，金融機(jī)構(gòu)可以先與客戶建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系。

　　差異報(bào)告要素內(nèi)容、報(bào)告格式和填報(bào)要求由中國人民銀行另行規(guī)定。

　　第二十八條 金融機(jī)構(gòu)查詢核對后，存在以下情形之一的，屬于重大差異：

　　(一)受益所有人不匹配，例如發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的受益所有人多出、遺漏或者存在其他不一致且影響識別受益所有人的;

　　(二)受益所有人身份的關(guān)鍵信息要素不一致，如對于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的人員姓名、性別、國籍、出生日期以及身份證件或者身份證明文件種類、同一身份證件或者身份證明文件的號碼存在不一致;

　　(三)受益所有人的權(quán)利狀況信息存在重大不一致，例如對于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的股權(quán)(合伙權(quán)益)比例、收益權(quán)比例或者表決權(quán)比例，實(shí)際控制的方式和內(nèi)容，擔(dān)任的職務(wù)等存在不一致且影響受益所有權(quán)關(guān)系類型的最終認(rèn)定，或者受益所有權(quán)形成、終止時(shí)間出現(xiàn)年月差異的;

　　(四)影響識別受益所有人的其他實(shí)質(zhì)性差異。

　　第二十九條 金融機(jī)構(gòu)查詢核對后，存在以下情形之一的，屬于非重大差異，金融機(jī)構(gòu)無需提交差異報(bào)告：

　　(一)對于同一受益所有人，因拼寫、縮寫等原因?qū)е路菨h字姓名書寫不一致;

　　(二)受益所有人的權(quán)利狀況信息存在非重大不一致，例如對于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的股權(quán)(合伙權(quán)益)比例、收益權(quán)比例或者表決權(quán)比例，實(shí)際控制的方式和內(nèi)容，擔(dān)任的職務(wù)等存在不一致，但不影響受益所有權(quán)關(guān)系類型的最終認(rèn)定的;

　　(三)金融機(jī)構(gòu)采用比本辦法第八條更嚴(yán)格的受益所有人識別標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致信息不一致，例如將持有法人或非法人組織股權(quán)、股份、合伙權(quán)益、表決權(quán)或者收益權(quán)比例小于25%的自然人識別為客戶的受益所有人;

　　(四)不影響識別受益所有人的其他差異。

　　金融機(jī)構(gòu)判斷為非重大差異的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)差異之日起30個(gè)工作日內(nèi)記錄信息比對和分析核實(shí)的情況、不報(bào)告的原因以及采取的措施，同時(shí)應(yīng)當(dāng)向客戶提示相關(guān)差異情況。

　　第三十條 當(dāng)金融機(jī)構(gòu)將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的備案信息進(jìn)行查詢核對時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)客戶應(yīng)當(dāng)備案但未備案受益所有人信息，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)形式與客戶進(jìn)行溝通，提示其備案受益所有人信息，客戶仍未備案的，應(yīng)當(dāng)報(bào)送差異報(bào)告。

　　第三十一條 金融機(jī)構(gòu)開展差異分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)與洗錢或者恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)送可疑交易報(bào)告。

　　既屬于應(yīng)提交差異報(bào)告又屬于應(yīng)提交可疑交易報(bào)告情形的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別提交差異報(bào)告和可疑交易報(bào)告，提交的差異報(bào)告不得提及可疑交易報(bào)告報(bào)送情況。

　　第五章 法律責(zé)任

　　第三十二條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由中國人民銀行或者其設(shè)區(qū)的市級以上派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條的規(guī)定責(zé)令限期改正，可以給予警告或者處二十萬元以下罰款：

　　(一)識別核實(shí)受益所有人所依據(jù)的佐證材料、數(shù)據(jù)或者信息可靠性或者充分性明顯不足的;

　　(二)識別核實(shí)出受益所有人的理由明顯不合理的;

　　(三)未按規(guī)定在客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間審核或者更新受益所有人信息的;

　　(四)發(fā)現(xiàn)或者應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)本辦法第二十條所規(guī)定情形，但未采取本辦法第二十一條第一款所規(guī)定相應(yīng)措施的，或者所采取措施明顯不合理的;

　　(五)未按規(guī)定將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)中保存的受益所有人備案信息進(jìn)行查詢核對的;

　　(六)未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成客戶受益所有人識別核實(shí)工作的;

　　(七)其他違反受益所有人識別核實(shí)要求的。

　　第三十三條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，屬于《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條所規(guī)定的情節(jié)嚴(yán)重情形，由中國人民銀行或者其設(shè)區(qū)的市級以上派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條的規(guī)定處二十萬元以上兩百萬元以下罰款：

　　(一)未開展或者未實(shí)質(zhì)開展受益所有人識別核實(shí)工作的;

　　(二)采取的受益所有人識別簡化措施、豁免措施與其風(fēng)險(xiǎn)明顯不匹配的;

　　(三)存在本辦法第三十二條所規(guī)定的違法行為，綜合考慮金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、勤勉盡責(zé)程度、危害程度及整改情況等因素，認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重的;

　　(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　第三十四條 金融機(jī)構(gòu)違反本辦法第二十一條第二款或者第二十二條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)采取但未采取相應(yīng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施，或者洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理措施明顯不當(dāng)?shù)模�依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十四條的規(guī)定予以處罰。

　　第三十五條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由中國人民銀行或者其設(shè)區(qū)的市級以上派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條的規(guī)定責(zé)令限期改正，可以給予警告或者處五萬元以下罰款：

　　(一)查詢核對后，應(yīng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)明顯的重大差異的;

　　(二)發(fā)現(xiàn)重大差異，但未按規(guī)定時(shí)限提交差異報(bào)告的;

　　(三)提交的差異報(bào)告分析理由明顯不完整、不充分、缺乏說服力，或者佐證材料明顯不足以支持分析結(jié)論，經(jīng)督促后，仍然反復(fù)出現(xiàn)同類問題的;

　　(四)對于非重大差異提交差異報(bào)告，經(jīng)督促后，仍然反復(fù)出現(xiàn)同類問題的;

　　(五)未記錄非重大差異信息比對和分析核實(shí)的情況、不報(bào)告的理由的;

　　(六)未按規(guī)定留存反映差異分析和內(nèi)部處理情況的工作記錄等資料的;

　　(七)未有效履行本辦法規(guī)定的其他差異反饋義務(wù)的。

　　第三十六條 金融機(jī)構(gòu)存在本辦法第三十二條至第三十五條規(guī)定的違法情形是由于相應(yīng)的內(nèi)部控制制度缺陷造成的，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度的缺陷依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十二條的規(guī)定予以處罰。

　　第三十七條 有下列情形之一的，可以根據(jù)情況從輕或者減輕本辦法所規(guī)定的處罰：

　　(一)持續(xù)提交高質(zhì)量差異報(bào)告，對受益所有人備案信息核實(shí)有直接幫助;

　　(二)協(xié)助客戶準(zhǔn)確備案或者更新受益所有人備案信息，取得顯著成效;

　　(三)持續(xù)準(zhǔn)確識別復(fù)雜情形下的受益所有人，并對提升行業(yè)受益所有人識別水平具有重大借鑒價(jià)值;

　　(四)其他對國家提高受益所有人信息準(zhǔn)確性作出重大貢獻(xiàn)的情形。

　　第六章 附 則

　　第三十八條 本辦法要求金融機(jī)構(gòu)識別并采取合理措施核實(shí)非自然人客戶的受益所有人，其中涉及的非自然人客戶不包括個(gè)體工商戶。

　　第三十九條 金融機(jī)構(gòu)對本辦法實(shí)施前已經(jīng)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者進(jìn)行交易的存量非自然人客戶，未滿足本辦法有關(guān)受益所有人識別標(biāo)準(zhǔn)或者識別核實(shí)要求的，應(yīng)當(dāng)自本辦法施行之日起6個(gè)月內(nèi)完成較高風(fēng)險(xiǎn)以上存量客戶受益所有人識別核實(shí)工作，自本辦法施行之日起2年內(nèi)完成全部存量客戶的受益所有人識別核實(shí)工作。對于存量長期不動戶(如銀行機(jī)構(gòu)久懸戶、睡眠戶)，或者已被采取暫停非柜面交易等嚴(yán)格限制措施的客戶，可將受益所有人識別核實(shí)工作延長至客戶申請激活賬戶或者辦理業(yè)務(wù)時(shí)再開展。

　　第四十條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十一條 本辦法自2026年1月20日起施行。《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)〔2017〕235號)、《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)〔2018〕164號)同時(shí)廢止。本辦法施行前有關(guān)受益所有人識別核實(shí)規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。